Cómo calcular el IRPF en tu nómina

El IRPF no es un porcentaje único: es un impuesto progresivo por tramos, donde cada parte de tu sueldo tributa a un tipo distinto. Entender los tramos te permite estimar cuánto se queda Hacienda de tu nómina y por qué un aumento de sueldo nunca te hace perder dinero. La respuesta corta: con un sueldo bruto anual de 30.000 €, el IRPF estatal ronda los 7.165,50 € al año (un 23,9% de tipo medio), como verás calculado tramo a tramo más abajo.

Los tramos del IRPF, explicados fácil

La tarifa estatal del IRPF divide tu base imponible en tramos y aplica a cada tramo su tipo. Solo la parte del sueldo que cae dentro de cada tramo paga ese tipo: ganar más nunca hace que lo que ya ganabas tribute más. Los tramos estatales son:

Hasta 12.450 €: 19%
De 12.450 € a 20.200 €: 24%
De 20.200 € a 35.200 €: 30%
De 35.200 € a 60.000 €: 37%
De 60.000 € a 300.000 €: 45%
Más de 300.000 €: 47%

IRPF = suma de (base de cada tramo × su tipo)

Ojo: las comunidades autónomas pueden modificar ligeramente estos tipos en su parte autonómica, así que tu retención real puede variar un poco según dónde residas. El cálculo de esta guía usa la tarifa estatal como referencia.

Ejemplo numérico completo: sueldo de 30.000 €

Con un salario bruto anual de 30.000 €, el cálculo tramo a tramo es:

Primer tramo (hasta 12.450 €): 12.450 × 19% = 2.365,50 €.
Segundo tramo (12.450 € a 20.200 €): 7.750 × 24% = 1.860,00 €.
Tercer tramo (20.200 € a 30.000 €): 9.800 × 30% = 2.940,00 €.
IRPF anual total: 2.365,50 + 1.860,00 + 2.940,00 = 7.165,50 €.
Tipo medio efectivo: 7.165,50 ÷ 30.000 = 23,9%.
Retención mensual aproximada: 7.165,50 ÷ 12 = 597,13 € al mes.

Fíjate en lo importante: aunque tu "tramo" sea el del 30%, solo pagas el 30% sobre los últimos 9.800 €, no sobre todo el sueldo. Tu tipo medio real es del 23,9%, muy por debajo del tipo marginal. Por eso subir de 29.000 € a 31.000 € solo hace que esos 2.000 € extra tributen al 30%: siempre ganas más en neto.

De la teoría a tu nómina: la retención mensual

Tu empresa no aplica los tramos mes a mes: calcula tu tipo de retención anual según tu sueldo bruto previsto, tu situación personal (soltero, casado, hijos, discapacidad) y las reducciones que te correspondan, y te retiene ese porcentaje cada mes. Por eso dos personas con el mismo sueldo pueden tener retenciones distintas: con hijos a cargo, el tipo de retención baja. Si quieres comprobar tu nómina, tienes la guía de cómo calcular el sueldo neto y la calculadora de sueldo neto.

Errores comunes

Pensar que todo el sueldo tributa al tipo marginal: el error más extendido. Solo la última porción paga el tipo más alto.
Olvidar la parte autonómica: tu comunidad puede subir o bajar ligeramente los tipos; la diferencia con esta guía suele ser pequeña pero existe.
Confundir retención con cuota final: la retención es un anticipo. En la declaración de la renta se ajusta: puede salir a pagar o a devolver.
Ignorar las reducciones: aportaciones a planes de pensiones, donativos o la tributación conjunta pueden bajar tu cuota final.

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Haz el cálculo en segundos

Calcula tu sueldo neto con tu bruto anual y tu situación personal.

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Preguntas frecuentes

¿Por qué mi retención no coincide con este cálculo?

Porque la empresa usa tu tipo de retención personalizado (situación familiar, reducciones, regularizaciones) y la parte autonómica de tu comunidad. Esta guía calcula la cuota estatal de referencia; tu retención real la ajusta la declaración anual.

¿Un aumento de sueldo puede hacerme cobrar menos en neto?

No. Los tramos solo gravan la parte del sueldo que cae en cada uno, así que el neto siempre sube cuando sube el bruto. Lo que sí puede pasar es que un aumento pequeño se note poco por el salto de tramo en la última porción.

¿El IRPF es igual en toda España?

La tarifa estatal es común, pero cada comunidad autónoma fija su propia escala autonómica, que puede diferir ligeramente. Madrid, por ejemplo, ha aplicado tipos algo más bajos en algunos tramos. Consulta la escala de tu comunidad para la cifra exacta.